導讀(dú)

近十年(nián)裡(lǐ)，全球離(lí)岸賬戶數量減少了3成！這兩天看(kàn)到有不少外貿人(rén)說(shuō)，近期接到銀行通知，離(lí)岸賬戶将被關閉，甚至有傳聞說(shuō)“11月底之前，絕大(dà)部分(fēn)離(lí)岸公司賬戶将被清退”。

其實今年(nián)9月以來(lái)，随着審查的嚴格，已經有不少企業遭遇了離(lí)岸賬戶的核查。更有甚者，沒有收到任何通知就(jiù)直接被關停了賬戶，直到買家彙錢被退回時，外貿企業才發現，賬戶竟然已被封！（詳情查看(kàn)海運網9月初曆史文章(zhāng)：預警！香港大(dà)規模清理(lǐ)銀行賬戶，離(lí)岸賬戶小心了！詳解各大(dà)銀行離(lí)岸賬戶政策！）

讓外貿人(rén)想不明白(bái)的是，爲什麽正常貿易的離(lí)岸賬戶也會被封？有些企業甚至按照(zhào)香港的要求做了年(nián)審。

這裡(lǐ)我們先了解一下CRS的進展。

CRS是Common Reporting Standard的英文縮寫，中文翻譯爲“統一報告标準”，它是一個對稅收居民(mín)金融賬戶信息進行交換的指導準則，目的就(jiù)是加強全球稅收合作(zuò)，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。

公開披露的信息中，2009-2019年(nián)間，全球離(lí)岸賬戶數目平均下跌了34%，資産規模達5551億美元。其中，超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。

CRS在2017年(nián)9月開始第一次交換和2018年(nián)9月第二批配對國(guó)家之間的涉稅信息交換，共有90多個稅務管轄區之間互換了金融賬戶涉稅信息，其中根據OECD的統計(jì)，這90多個稅務管轄區的國(guó)家和地區共獲取了4700萬個離(lí)岸金融賬戶的信息，涉及資産價值達49000億歐元的賬戶。

根據2019年(nián)5月OECD世界經合組織官網公布的最新消息，目前加入CRS的150多個國(guó)家和地區中，已有93個與中國(guó)CRS“配對”成功，幾乎涵括中國(guó)高淨值人(rén)群心中所有“稅務天堂”，如(rú)開曼群島、英屬維京群島、百慕大(dà)、巴拿馬、瑞士以及香港、新加坡。

與中國(guó)“配對”之後，會互換稅務信息。你(nǐ)設在“配對”國(guó)的金融賬戶，包括個人(rén)境外銀行賬戶、離(lí)岸公司賬戶、離(lí)岸信托賬戶，餘額和收入信息幾乎全部傳回中國(guó)。

随着2018年(nián)-2019年(nián)全球範圍内加強反洗錢查處和打擊逃避稅行爲，銀行對于離(lí)岸賬戶的每筆交易的審核會更加嚴格。于是就(jiù)出現了這樣的情況：

一些有離(lí)岸賬戶的外貿人(rén)收到海外彙款（特别是從(cóng)敏感國(guó)彙出），需要提交一大(dà)堆材料證明交易真實。而銀行需要大(dà)量的人(rén)力來(lái)審核每一筆這樣的彙款，使得(de)效率降低，出口商遲遲拿不到貨款。

有些銀行爲了規避風(fēng)險，也不願意付出這樣的審核成本，于是幹脆關停了一大(dà)批中小客戶的離(lí)岸賬戶。這也是爲什麽今年(nián)以彙豐領頭的衆多香港銀行，爲了吸儲取消了很多雜費，比如(rú)年(nián)費等收費項目，但(dàn)另一方面仍然在高度監管。

從(cóng)2017年(nián)開始，招商銀行、浦發銀行、交通銀行、平安銀行等内地銀行已經開始清查離(lí)岸賬戶。

而去(qù)年(nián)，恒生(shēng)銀行清理(lǐ)關停的離(lí)岸賬戶甚至超過了1萬個，從(cóng)這幾年(nián)香港銀行清理(lǐ)帳戶的規律來(lái)看(kàn)，通常持續時間約爲4個月左右，從(cóng)8月底開始到12月底結束。

如(rú)果想保留現有的離(lí)岸賬戶不受影(yǐng)響，切記：

1. 确保交易背景真實性，盡量保留完整交易單據，以防有需要時提交給銀行審核。

2. 避免與敏感、高風(fēng)險國(guó)家進行交易，比如(rú)伊朗、朝鮮、叙利亞、古巴、蘇丹、沙特等。

3. 采取公對公付款，最好使用一部分(fēn)L/C以确認貿易身(shēn)份，盡量減少個人(rén)交易。

4. 保持賬戶活躍度，超過3個月不活動的賬戶很可(kě)能被清理(lǐ)。

5. 盡量避免大(dà)額資金的急進急出，保持賬戶有一定的存款。

6. 确保預留給銀行的通訊地址、手機(jī)号碼、常用郵箱有效，及時回複銀行的通知，積極配合銀行調查。

7. 不要把賬戶借給朋友收彙或付彙。

8. 絕不參與洗錢等非法交易。比如(rú)著名的“買家多打一筆錢、幫轉給國(guó)内供應商”的外貿騙局，一定不能心懷僥幸去(qù)助纣爲虐。

9. 香港離(lí)岸賬戶不做零申報，每年(nián)合規報稅、做賬審計(jì)。

10. 建議(yì)多開一個備用帳戶，以免因銀行突然關閉帳戶，新帳戶不能及時到位，期間公司無法收付款。離(lí)岸賬戶未來(lái)的趨勢一定是越來(lái)越難也請(qǐng)外貿人(rén)早做準備！

（本文由海運網綜合焦點視界整理(lǐ)發布）